Pytania i odpowiedzi
Ordynacja podatkowa nakłada na przedsiębiorców prowadzących księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych obowiązek udostępniania organom podatkowym ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych w postaci elektronicznej zgodnej z formatem Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK). Obowiązek ten jest często potocznie nazywany e-kontrolą skarbową.
JPK VAT z deklaracją
- Kto będzie zobowiązany do składania nowych plików JPK?
- Jakie deklaracje skarbowe zastępuje nowy JPK_V7M oraz JPK_V7K?
- Jaki jest termin zobowiązujący do składania nowego Jednolitego Pliku kontrolnego (V7M lub V7K)?
- Czy kody grup towarów i usług GTU, które służą do oznaczenia pozycji w ewidencji sprzedaży, należy stosować również do transakcji zakupu skutkujących pojawieniem się VAT należnego?
- Czy kody grup towarów i usług GTU, które służą do oznaczenia pozycji w ewidencji sprzedaży, należy stosować również do korekty wykonanej zgodnie z art. 89a ust. 1 i 4 ustawy o podatku od towarów i usług?
- We wrześniu 2020 r. u podatnika pojawiła się konieczność złożenia korekty JPK_VAT za luty 2020 r. Jakiej struktury JPK_VAT należy użyć do korekty JPK_VAT za luty 2020 r.?
Informacje ogólne
- Korekta JPK
- Czy JPK dotyczy także podmiotów zarejestrowanych na VAT w Polsce, które nie mają w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności?
- Czy dane przekazywane do organów podatkowych będą odpowiednio chronione?
- Jakie testy będą wykonywane na danych uwzględnionych w JPK?
- Wypełnianie i kontrola obowiązkowych pól na JPK
VAT JPK
- Faktury zakupu, pole K_46, Wartość faktury netto - dotyczy tylko tej część faktury, w której dokumentuje ona transakcje z kwotą podatku różną od zera, czy całości faktury?
- Czy błędna nazwa kontrahenta jest podstawą do ponownego wysłania JPK_VAT?
- Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących a JPK_VAT
- Dokumenty w JPK_VAT z datą księgowania czy z datą ujęcia w rejestrze VAT?
- Prowadzenie zapisów w Excelu a JPK_VAT
- Deklaracje VAT-9M a JPK_VAT
