Vat

• Faktury zakupu, pole K_46, Wartość faktury netto – dotyczy tylko tej część faktury, w której dokumentuje ona transakcje z kwotą podatku różną od zera, czy całości faktury?

  Zgodnie z treścią objaśnień do deklaracji dla podatku od towarów i usług (VAT-7, VAT-7K i VAT-7D) (rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 czerwca 2015 r. w sprawie wzorów deklaracji dla podatku od towarów i usług – Dz.U. poz. 944 i 2230) w części deklaracji D. Jako rozliczenie podatku naliczonego wykazuje się wyłącznie wartość towarów i... czytaj więcej

• Czy błędna nazwa kontrahenta jest podstawą do ponownego wysłania JPK_VAT?

  W przypadku wysłania w pliku JPK_VAT błędnej nazwy kontrahenta nie jest konieczne ponowne przesłanie skorygowanego pliku. Niemniej, warto pamiętać w jakich sytuacjach konieczne jest przesłanie poprawionego pliku JPK_VAT: – zmieniona została kwota netto i (lub) podatku VAT – wpisany numer NIP okazał się błędny Faktem jest, że dane z deklaracji VAT-7 powinny być zgodne z... czytaj więcej

• Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących a JPK_VAT

  W pliku JPK_VAT znajduje się pole K_37 – Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących. Pole to podlega wypełnieniu w JPK_VAT za okres, w którym wartość ujęto w deklaracji VAT.

• Dokumenty w JPK_VAT z datą księgowania czy z datą ujęcia w rejestrze VAT?

  W świetle art. 109 ust. 3 ustawy o VAT ewidencja powinna zawierać dane niezbędne do prawidłowego sporządzenia deklaracji podatkowej. Powinny być w niej zatem uwzględniane m.in. faktury (sprzedażowe i zakupowe), które mają wpływ na rozliczenie podatku należnego i podatku naliczonego wykazane w deklaracji podatkowej za dany okres. Innymi słowy, dokumenty, które są uwzględniane w deklaracji... czytaj więcej

• Prowadzenie zapisów w Excelu a JPK_VAT

  Księgi podatkowe prowadzone z wykorzystaniem programów biurowych, w tym arkuszy kalkulacyjnych, należy uznać za prowadzone przy użyciu programów komputerowych. Tym samym podmioty prowadzące księgi podatkowe przy użyciu arkuszy kalkulacyjnych są obowiązani do comiesięcznego przekazywania za pomocą środków komunikacji elektronicznej informacji o prowadzonej ewidencji, o której mowa w art. 109 ust. 3 ustawy z dnia 11... czytaj więcej

• Deklaracje VAT-9M a JPK_VAT

  Podatnicy wykonujący wyłącznie czynności zwolnione od podatku na podstawie art. 43 ust. 1 lub przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 oraz podatnicy, u których sprzedaż jest zwolniona od podatku na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT nie są obowiązani do prowadzenia ewidencji, o której mowa w art. 109 ust.... czytaj więcej

• W jaki sposób odbywa się comiesięczne wysyłanie plików JPK_VAT?

  Comiesięczne przekazywanie plików JPK_VAT do systemu Ministerstwa Finansów może odbywać się na dwa sposoby. Pierwszym z nich jest obsługa całego procesu z poziomu programu księgowego, którego używa podatnik, drugi zaś jest udostępniony przez Ministerstwo Finansów. Zarówno jeden jak i drugi sposób mają kilka wymaganych etapów postępowania. JPK_VAT to dane podatnika i odzwierciedlenie zapisów zawartych w... czytaj więcej

• Czy plik JPK_VAT dotyczy okresów przed 01.07.2016 r.?

  Obowiązkowe przesyłanie pliku JPK_VAT obowiązuje różne grupy przedsiębiorców w różnych okresach. Patrząc z perspektywy czasu plik JPK_VAT nie dotyczy okresów sprzed 01.07.2016 r. dla właściwie wszystkich podatników (chociaż właśnie od tej daty obowiązek istniał jedynie dla dużych przedsiębiorców). Kolejną istotną datą jest dzień 1.01.2017 roku, kiedy to obowiązek przesyłania comiesięcznego pliku JPK_VAT objął przedsiębiorców małych... czytaj więcej