W jaki sposób odbywa się comiesięczne wysyłanie plików JPK_VAT?
Comiesięczne przekazywanie plików JPK_VAT do systemu Ministerstwa Finansów może odbywać się na dwa sposoby.
Pierwszym z nich jest obsługa całego procesu z poziomu programu księgowego, którego używa podatnik, drugi zaś jest udostępniony przez Ministerstwo Finansów.
Zarówno jeden jak i drugi sposób mają kilka wymaganych etapów postępowania.
JPK_VAT to dane podatnika i odzwierciedlenie zapisów zawartych w ewidencji zakupu i sprzedaży. Dane wykazane w JPK_VAT powinny być zgodne z danymi zawartymi w deklaracji VAT-7 (lub VAT-7K dla całego okresu).
W pierwszej kolejności należy utworzyć prawidłowy JPK_VAT. JPK_VAT można utworzyć przy pomocy uaktualnianego programu księgowego lub na podstawie materiałów dostarczonych przez Ministerstwo Finansów (strona http://www.finanse.mf.gov.pl/web/wp/pp/jpk).
Jeśli korzystasz już z programu finansowo-księgowego dostępnego na rynku, sprawdź, czy ma on funkcję wysyłki za jego pośrednictwem plików JPK_VAT lub czy możesz bezpośrednio pobrać z programu dane do aplikacji JPK 2.0.
Kolejnym etapem jest Wysyłka JPK_VAT (do systemu Ministerstwa Finansów)
W pierwszej kolejności należy podpisać plik JPK_VAT a później go wysłać.
Do wysyłania plików JPK_VAT potrzebny jest certyfikat kwalifikowany lub profil zaufany (eGo). Pozwalają one potwierdzić swoją tożsamość. Chodzi o to, żeby nikt nie mógł się podszyć pod osobę wysyłającą plik.
Profil zaufany – w odróżnieniu do certyfikatu kwalifikowanego – jest bezpłatny. Jak założyć profil zaufany można sprawdzić w serwisie Obywatel.gov.pl.
Po podpisaniu pliku należy go wysłać. Można to zrobić:
– z poziomu programu księgowego, którego jest się użytkownikiem
– z poziomu aplikacji klienckiej Klient JPK 2.0 do wysyłania JPK – udostępnionej na stronach Ministerstwa Finansów
– we własnym zakresie – wtedy jeśli nie korzystasz z aplikacji Klient JPK 2.0 oraz z programu księgowego, należy zapoznać się z informacjami na temat opracowanej przez Ministerstwo Finansów „Specyfikacji interfejsów usług Jednolitego Pliku Kontrolnego wersja 2.3″ (http://www.finanse.mf.gov.pl/web/wp/pp/jpk/specyfikacja-interfejsow-uslug-jednolitego-pliku-kontrolnego).
Ostatnim etapem jest pobranie UPO_JPK
Po wysłaniu JPK_VAT można pobrać formularz UPO_JPK (Urzędowe Poświadczenie Odbioru dla plików JPK). Dzięki niemu:
– potwierdzony jest odbiór pliku JPK,
– można sprawdzić status przedłożonego dokumentu,
– można pobrać UPO dla dokumentu, który otrzymał status „200″.
Operację tą można wykonać z programu księgowego lub z aplikacji Ministerstwa Finansów.
Warto wiedzieć, że programy firmy InsERT wykonują tą operację automatycznie.