Struktury plików JPK

• Opis struktury schematu głównego dla JPK_V7M i JPK_V7K

  Nagłowek Zawiera m. in. dane dotyczące okresu, za jaki jest składany plik JPK_V7M/JPK_V7K, cel złożenia, urząd skarbowy, do którego jest składany, data złożenia. Podmiot 1 Zawiera dane, które identyfikują podmiot składający plik JPK_V7M/JPK_V7K. Deklaracja Zawiera dane niezbędne do obliczenia wysokości podatku należnego, obliczenia wysokości podatku naliczonego, obliczenia. SprzedazWiersz Zawiera dane pozwalające na prawidłowe rozliczenie podatku... czytaj więcej

• Opis struktury elementu Nagłówek dla JPK_V7M i JPK_V7K

  KodFormularza Pole przechowuje dwa atrybuty elementu KodFormularza: kodSystemowy: JPK_V7M (1) [dla podatników rozliczających się miesięcznie] albo JPK_V7K (1) [dla podatników rozliczających się kwartalnie], wersjaSchemy: 1-1. WariantFormularza Pole przechowuje dwa atrybuty elementu KodFormularza: kodSystemowy: JPK_V7M (1) [dla podatników rozliczających się miesięcznie] albo JPK_V7K (1) [dla podatników rozliczających się kwartalnie], wersjaSchemy: 1-1. DataWytworzeniaJPK Data i czas sporządzenia... czytaj więcej

• Opis struktury Podmiotu1 dla JPK_V7M i JPK_V7K

  OsobaFizyczna Zawiera dane identyfikujące podmiot będący osobą fizyczną. NIP Identyfikator podatkowy NIP podatnika (np. 1010000000). ImiePierwsze Pierwsze imię podatnika. Nazwisko Nazwisko podatnika. DataUrodzenia Data urodzenia podatnika (np. 1977-07-07). Email Adres poczty elektronicznej podatnika lub osoby reprezentującej podatnika. OsobaNiefizyczna Zawiera dane identyfikujące podmiot niebędący osobą fizyczną. NIP Identyfikator podatkowy NIP podatnika (np. 1010000000). PelnaNazwa Nazwa podmiotu.... czytaj więcej

• Opis struktury ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K (od pola LpSprzedazy do pola TypDokumentu)

  LpSprzedazy Liczba porządkowa wiersza ewidencji w zakresie podatku należnego. W następujących po sobie wierszach podaje się kolejną liczbę naturalną począwszy od 1. KodKrajuNadaniaTIN Kod kraju nadania numeru, za pomocą którego nabywca, dostawca lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej (pole opcjonalne). Podaje się literowy kod kraju, w którym nabywca, dostawca... czytaj więcej

• Opis struktury ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K (od pola GTU_01 do pola GTU_13)

  GTU_01 Dostawa napojów alkoholowych – alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym. GTU_02 Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy. GTU_03 Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do... czytaj więcej

• Opis struktury ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K (od pola SW do pola MPP)

  SW Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy. EE Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy. TP Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy. TT_WNT Wewnątrzwspólnotowe nabycie... czytaj więcej

• Opis struktury ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K (od pola KorektaPodstawyOpodt do pola SprzedazVAT_Marza)

  KorektaPodstawyOpodt Korekta podstawy opodatkowania oraz podatku należnego, o której mowa w art. 89a ust. 1 i 4 ustawy (pole opcjonalne). Podaje się „1” w przypadku dokonania odpowiednio korekt, o których mowa w art. 89a ust. 1 lub ust. 4 ustawy, w pozycjach od K_15 do K_20. W przeciwnym przypadku – pole pozostaje puste. UWAGA!Korekty podstawy... czytaj więcej

• Opis struktury sum kontrolnych dla ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K

  LiczbaWierszySprzedazy Liczba wierszy ewidencji w zakresie podatku należnego w okresie, którego dotyczy JPK_VAT. Jeżeli ewidencja nie zawiera wierszy należy wykazać „0”. PodatekNalezny Podatek należny według ewidencji w okresie, którego dotyczy JPK_VAT, obliczona jako suma kwot z K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_32, K_33 i K_34 pomniejszona o kwotę z K_35 i K_36, z... czytaj więcej