Struktury plików JPK

Opis struktury elementu Nagłówek dla JPK_V7M i JPK_V7K

KodFormularza

Pole przechowuje dwa atrybuty elementu KodFormularza:

  • kodSystemowy: JPK_V7M (1) [dla podatników rozliczających się miesięcznie] albo JPK_V7K (1) [dla podatników rozliczających się kwartalnie],
  • wersjaSchemy: 1-1.

WariantFormularza

Pole przechowuje dwa atrybuty elementu KodFormularza:

  • kodSystemowy: JPK_V7M (1) [dla podatników rozliczających się miesięcznie] albo JPK_V7K (1) [dla podatników rozliczających się kwartalnie],
  • wersjaSchemy: 1-1.

DataWytworzeniaJPK

Data i czas sporządzenia JPK_V7M albo JPK_V7K.

NazwaSystemu

Nazwa systemu informatycznego, z którego przesyłany jest JPK_V7M/JPK_V7K (pole fakultatywne.

CelZlozenia

Pole zawiera określenie celu złożenia:

  1. złożenie,
  2. korekta.

KodUrzedu

Oznaczenie kodu urzędu skarbowego, do którego składana jest deklaracja i ewidencja (np. 1471).

Rok

Oznaczenie roku, za który składana jest deklaracja i ewidencja (np. 2020).

Miesiac

Oznaczenie miesiąca, za który składana jest deklaracja i ewidencja dla JPK_V7M oraz oznaczenie miesiąca, za który składana jest ewidencja dla JPK_V7K (np. 7).

W przypadku złożenia pierwotnego JPK_V7K, jak i korekty części deklaracyjnej należy wskazać ostatni miesiąc kwartału, tj. odpowiednio: 3, 6, 9, 12.

Kwartal

Oznaczenie kwartału, za który składana jest deklaracja. Pole występuje wyłącznie w schemacie JPK_V7K. Pole należy wypełnić dla trzeciego miesiąca kwartału, wskazując numer kwartału, którego dotyczy JPK_V7K (np. 3).

KodFormularzaDekl

JPK_V7M:

  • dla podatników składających deklarację pierwotną lub korektę deklaracji – pole jest obowiązkowe,
  • dla podatników składających korektę wyłącznie części ewidencyjnej, która nie wpływa na rozliczenie części deklaracyjnej – pola nie wypełnia się.

Pole przechowuje cztery atrybuty elementu KodFormularzaDekl:

  • kodSystemowy: VAT-7 (21),
  • kodPodatku: VAT,
  • rodzajZobowiazania: Z,
  • wersjaSchemy: 1-1E.

JPK_V7K

  • dla podatników składających ewidencję za pierwszy i drugi miesiąc kwartału oraz w przypadku korekt.

WariantFormularzaDekl

Dla JPK_V7M pozycja przyjmuje wartość (21):

  • dla podatników składających deklarację pierwotną lub korektę deklaracji – pole jest obowiązkowe,
  • dla podatników składających korektę wyłącznie części ewidencyjnej, która nie wpływa na rozliczenie części deklaracyjnej – pola nie wypełnia się.

Dla JPK_V7K pozycja przyjmuje wartość (15):

  • dla podatników składających ewidencję za pierwszy i drugi miesiąc kwartału oraz w przypadku korekty wyłącznie części ewidencyjnej za pierwszy, drugi lub trzeci miesiąc kwartału – pola nie wypełnia się,
  • dla podatników składających ewidencję za trzeci miesiąc kwartału razem z deklaracją oraz w przypadku korekty części deklaracyjnej – pole jest obowiązkowe.
«
»